El periodo para presentar la Declaración de la Renta está a la vuelta de la esquina. Uno de los aspectos más importantes a la hora de realizar la Declaración de la Renta es conocer los gastos deducibles que pueden incluirse, ya que permiten reducir la base imponible y, en consecuencia, el importe final a pagar a la Agencia Tributaria.

Los contribuyentes en España deberán presentar la declaración de la renta entre los meses de abril y junio. Por ello, es el momento de que los trabajadores pongan sus cuentas al día de cara a justificar después todos los gastos e ingresos recibidos durante el año fiscal anterior, en este caso, en 2024.

Dependiendo de las retenciones sobre el IRPF, que se aplica de forma progresiva en función de la renta, harán sus borradores y obtendrán un resultado. La declaración puede salir a pagar o a devolver en función de los ingresos y los impuestos que hayan pagado durante todo el año.

No obstante, existen recursos que las personas pueden aplicar para que la declaración de la renta les salga lo más favorable posible. Son las llamadas deducciones y las conocidas como desgravaciones.

Las deducciones son "rebajas" sobre las cantidades resultantes de aplicar un impuesto, en este caso, el de la Renta. Dicho de otra manera, las deducciones se obtienen a partir de acciones ajenas al trabajo y al salario percibido y pueden ayudarnos a tener que pagar menos cada año.

¿Qué son los gastos deducibles?

Los gastos deducibles son aquellos que cumplen con los requisitos establecidos en la normativa fiscal y que pueden restarse de los ingresos obtenidos al calcular la base imponible. De acuerdo con la Agencia Tributaria, estos gastos deben estar relacionados con la actividad económica del contribuyente y no estar expresamente excluidos por la ley.

Gastos no deducibles en la Declaración de la Renta

Existen ciertos gastos que, aunque puedan considerarse necesarios, no son deducibles en la Declaración de la Renta. Algunos de los principales son:

• Multas y sanciones de cualquier tipo.
• Donativos y aportaciones voluntarias.
• Pérdidas derivadas de juegos de azar.
• Gastos realizados en paraísos fiscales.
• IVA soportado deducible en la declaración trimestral del IVA.

Gastos deducibles en la Declaración de la Renta

A continuación, se detallan algunos de los gastos que sí pueden ser deducidos en la Declaración de la Renta:

• Consumos de explotación: incluye la compra de mercaderías, materias primas y otros consumos de explotación necesarios para el desarrollo de la actividad económica.
• Sueldos y salarios: se pueden desgravar los pagos realizados a los empleados, incluidas las pagas extraordinarias y las retribuciones en especie.
• Seguridad Social a cargo de la empresa: comprende las cotizaciones pagadas a la Seguridad Social por los trabajadores contratados.
• Seguridad Social o aportaciones a mutualidades: incluye las cuotas del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y las aportaciones a mutualidades de previsión social.
• Indemnizaciones: se pueden deducir indemnizaciones abonadas al personal, tales como despidos o jubilaciones anticipadas
• Dietas y desplazamientos: los gastos de dietas y desplazamientos de los empleados pueden incluirse si cumplen con los requisitos establecidos por la normativa fiscal.
• Aportaciones al sistema de previsión social de los empleados: se incluyen las contribuciones a planes de pensiones o planes de previsión social empresarial. ç
• Otros gastos relacionados con el personal: se incluye formación para empleados, las primas de seguros de enfermedad o vida los beneficios sociales como la cesta de navidad por ejemplo.
• Manutención: se deben cumplir con una serie de requisitos. Entre ellos que hayan sido gastos necesarios para la actividad económica, que se realice en establecimientos de hostelería y restauración, que se hayan pagado a través de medios electrónicos y que no superen los límites establecidos con la normativa del IRPF.
• Alquiler: el alquiler del local de negocio es deducible siempre que se justifique correctamente. Además, los contratos anteriores a 2015 pueden tener beneficios fiscales adicionales.

Los gastos deducibles permiten reducir la carga fiscal en la Declaración de la Renta, pero deben cumplir con los requisitos legales establecidos por la Agencia Tributaria. Conocer cuáles son estos gastos y cómo justificarlos adecuadamente puede ayudar a optimizar la tributación y evitar problemas fiscales.

Tres gastos deducibles poco conocidos pero importantes

Deducción por donaciones a ONGs

Las donaciones a organizaciones benéficas y fundaciones reconocidas pueden suponer una deducción en la Declaración de la Renta. Dependiendo del importe donado y la entidad receptora, se puede desgravar hasta un 80% de la cantidad aportada en los primeros 150 euros y un 40% en el resto de la donación.

Deducción por inversión en nuevas empresas

Invertir en startups o empresas emergentes puede reducir la carga fiscal. La ley permite desgravar hasta un 30% del capital invertido, con un límite de 60.000 euros anuales, fomentando así el emprendimiento y la innovación.

Deducción por familia numerosa o personas a cargo

Las familias numerosas pueden beneficiarse de una deducción de hasta 1.200 euros anuales. Además, si el contribuyente tiene ascendientes o descendientes con discapacidad a su cargo, la deducción puede incrementarse hasta los 2.550 euros, dependiendo del grado de dependencia.