Bahamas, Seychelles, Belice y Turcas y Caicos abandonan la lista negra de paraísos fiscales de la UE

La lista negra de paraísos fiscales elaborada por la Unión Europea ha sido modificada este martes y cuenta con menos integrantes, después de que los Estados miembros tomaran la decisión de sacar a Bahamas, Seychelles, Belice y Turcas y Caicos. Esta decisión llega tras la aprobación de medidas por parte de dichas jurisdicciones para mejorar su cooperación tributaria con los Veintisiete. Con esta modificación componen la lista un total de doce territorios: Panamá, Rusia, Samoa Americana, Anguila, Antigua y Barbuda, Fiji, Guam, Palau, Samoa, Trinidad y Tobago, las Islas Vírgenes estadounidenses y Vanuatu.

La lista de paraísos fiscales se encuentra operativa desde el año 2017 y se actualiza cada seis meses. La componen aquellas jurisdicciones que incumplen los estándares de la UE respecto a transparencia fiscal, justicia tributaria o implementación de las normas internacionales, con el fin de evitar la erosión de la base fiscal o el traslado de beneficios, sin dar pasos para atajar esos problemas a su vez.

Estar en ella no implica sanciones económicas, aunque sí está prohibido que los fondos europeos lleguen a entidades radicadas en estas jurisdicciones y medidas administrativas, como auditorías más frecuentes. Aún así, los Estados tienen la potestad de decidir a nivel nacional si imponen otro tipo de penalizaciones.

La decisión de sacar a Bahamas y Turcas y Caicos viene propiciada por el hecho de que la OCDE ha suavizado sus recomendaciones a ambos países por sus deficiencias al aplicar las normas sobre requisitos de sustancia económica, las cuales demuestran que las compañías ejercen una actividad real. Esto ha hecho que los Veintisiete consideraran que cumplen los estándares fijados para las jurisdicciones sin impuesto de sociedades o con un impuesto sólo nominal.

Belice y Seychelles, por su parte, fueron incluidas en la lista después de que la OCDE emitiera una evaluación negativa respecto a sus normas de intercambio de información fiscal. Tras esto, ambas llevaron a cabo una serie de cambios que han provocado que la OCDE vaya a concederles una nueva revisión "en el futuro próximo". Por ello, tal y como trasladó el Consejo en un comunicado, la UE ha tomado la decisión de sacarlas de la lista hasta tener contar con los nuevos resultados de dicha revisión.

Los países integrantes de la UE también han actualizado la que se conoce como "lista gris", donde se encuentran aquellas jurisdicciones que no cumplen totalmente con los estándares de la UE para ser consideradas cooperadoras, pero que se han comprometido a realizar modificaciones para cumplirlos. Así, dejan de incluirse aquí los países de Israel y Aruba, después de aplicar los cambios prometidos en materia de intercambio automático de información financiera. En el caso destacado de Israel, su entrada, junto a Rusia y otros ocho países más, se dio en febrero de 2022. Salen a su vez Albania y Hong Kong, tras la corrección de regímenes tributarios considerados perniciosos por parte de la UE. Y también abandonan esta lista otros como Botswana y Dominica después de la evolución positiva de la OCDE en cuanto al intercambio de información bajo demanda.

De las cuatro jurisdicciones que ya no figuran en la lista negra, Belice y Seychelles continúan apareciendo en la gris a falta de la revisión sobre sus intercambios de información, así como otras ocho jurisdicciones que la componen. Estas son Costa Rica, Turquía, Curaçao, las Islas Vírgenes británicas, Malasia, Armenia, Eswatini y Vietnam. Así, Bahamas y Turcas y Caicos, no se encuentran ya en la misma, aunque la UE actualizará de nuevo su lista el próximo mes de diciembre.