Actualización de tramos del IRPF en 2025: esto es lo que te retienen del salario en la nomina

En vísperas del comienzo del plazo para entregar ladeclaración de la Renta ante la Agencia Tributaria cabe destacar la noticia de que, para este 2025, se han actualizado los tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Un cambio notorio que tiene un impacto significativo para todos los ciudadanos residentes en España y que es necesario conocer para evitar posibles imprevistos. Este impuesto busca equilibrar la balanza entre los ingresos y el carácter impositivo del ente público para que la relación entre ambas cifras no presente síntomas de desequilibrio.

De esta manera, esta actualización tendrá su impacto sobre la nomina e influirá directamente en el salario y la retención del Estado sobre el mismo. Hay que mencionar que el IRPF se concibe como un impuesto progresivo, lo que indica un mayor porcentaje de carga para las personas que más dinero ingresan. Además se estructura por tramos y es en este apartado donde la actualización más se ha pronunciado, no en su cantidad, que sigue siendo la misma, sino en el porcentaje aplicado para cada uno de ellos. Es decir, este gravamen se organiza en torno a seis tramos y estos son ajustado en torno a los ingresos recibidos.

Antes de entrar en esta serie de cambios es preciso mencionar una serie de factores que también influyen a la hora de calcular el porcentaje. Por un lado se encuentra la parte estatal, que se mantiene constante para todos los ciudadanos, y la parte autonómica que se predispone en unción del gobierno de la comunidad autónoma en la que resida. Es por eso que es vital informarse del índice impuesto en la localidad residente. Asimismo, la carga impositiva no es la misma sobre los primeros 10.000 euros que sobre el resto de la nómina.

Actualización de tramos del IRPF en 2025

Este cambio se identifica por rangos de ingresos diferentes. La parte más baja de la pirámide será la menos afectada, ya que, en cierta manera conservará el porcentaje que venía pagando al Estado. Este premier tramo solo paga un 19% y fija su tope en los 12.450 euros. Ingresos hasta los 20.199 euros cuentan con una retención del 24%. El siguiente tramo identifica los salarios que no superen los 35.199 euros con un porcentaje retenido del 30%.

En el caso de que el salario llegue a los 59.999 euros, el porcentaje es considerablemente superior. En este apartado la cifra asciende hasta los 37% en algunos casos concretos. Finalmente en el pico de la cuestión llegamos al tercer nivel. En los ingresos superiores a los 300.000 euros anuales, la carga impositiva que se grava sobre esta suma es un porcentaje máximo de retención del 47%.

Cómo minimizar el impacto del IRPF y las retenciones en la nómina

Las deducciones y desgravaciones que quedan recogidas en la legislación pueden reducir el impacto del IRPF. Al igual que el porcentaje, las comunidades autónomas también ofrecen diferentes tipos de ventajas en relación a la condición de cada ciudadano tales como ayudas para familias numerosas y descuentos por alquiler de vivienda. Respecto a las generales cabe resaltar la adquisición de una nueva vivienda, maternidad y paternidad o por situaciones de dependencia específicas. Sin embargo, siempre se recomienda contactar con un asesor fiscal que valore en profundidad el caso personal en el que una se encuentra.